我院赵旭杰教授的合作论文《新分类模式下的转移支付财力均等化效应再评估》在中文权威期刊《经济研究》2026年第5期上正式发表，赵旭杰为通讯作者。

一、研究背景

大国治理进程中，转移支付是促进财力均等化、推动区域协调发展的基础性制度安排。为均衡地区间财力配置、促进基本公共服务均等化，我国于2019年对转移支付体系进行了改革，新设共同财政事权转移支付，并对一般性转移支付和专项转移支付的内容进行了调整。目前，总体上形成了以财政事权和支出责任划分为依据，以净一般性转移支付（不包含共同财政事权转移支付的一般性转移支付）为主体，共同财政事权转移支付和专项转移支付协调配合的转移支付体系。

站在新的历史时期，经济社会高质量发展对转移支付提出了更高的要求，突出体现为转移支付应增强地方自主财力。党的二十届三中全会指出，转移支付应“增加地方自主财力”；2026年政府工作报告亦提出，要通过转移支付体制机制优化“增强地方自主财力”。因此，在对新分类模式下的转移支付财力均等化效应进行评估时，应从总财力均等化和自主财力均等化两个维度进行分析，既要重视转移支付所起到的“授人以鱼”的作用，关注转移支付能否促进总财力均衡，又要重视更深一层的“授人以渔”，关注转移支付能否促进地区间自主财力均衡。

然而，关注新分类模式下转移支付的财力均等化效应的研究较少，既有文献在对转移支付的财力均等化效应进行评估时也多基于总财力视角，较少关注转移支付能否起到自主财力均等化效应。因此，亟待从总财力和自主财力两个维度对新分类模式下各类转移支付的财力均等化效应进行系统评估。

二、主要内容

本文首先从新分类模式下三类转移支付的内涵、特点等入手，剖析其对自主财力和总财力产生影响的内在机制，并提出自主财力均等化效应和总财力均等化效应两个维度的理论假设。然后，基于手工搜集整理的2019-2021年全国城市层级各类转移支付数据，采用本文提出的反事实框架下的基尼系数相关方法评估新分类模式下三类转移支付的自主财力均等化效应和总财力均等化效应，并结合回归分析方法进行机制检验，发现净一般性转移支付与共同财政事权转移支付均表现出显著的正向财力均等化效应，且共同财政事权转移支付的财力均等化效应整体上超越净一般性转移支付，专项转移支付财力均等化效应相对有限。其机制在于净一般性转移支付和共同财政事权转移支付在规模效应层面均呈现向经济欠发达地区的累进性分配，同时共同财政事权转移支付在平均效应层面通过强化对欠发达地区财政能力建设与发展动能提升的激励机制，形成了规模效应与平均效应叠加的互相强化；相较而言，净一般性转移支付则主要依赖规模维度的再分配功能；专项转移支付则受限于资金规模与分配结构的双重约束，制约了财力均等化效能。最后，基于研究发现提出四方面政策建议概括如下：（1）优化净一般性转移支付的激励机制，切实增强欠发达地区自主财力。（2）科学动态调整共同财政事权转移支付的地区差异化配套比例。（3）稳步推进专项转移支付结构性改革，提升其财力均等化效能。（4）完善转移支付绩效管理体系，强化财力均等化目标导向。

三、论文贡献

（1）在理论层面，本文拓展了传统财力均等化研究的单维视角，构建了包含自主财力培育的分析范式。已有文献在评估转移支付财力均等化效应时，主要关注其对总财力分布的影响，忽视了转移支付通过激励机制影响地方自主财力这一深层次问题。本文将自主财力均等化纳入评估框架，揭示了总财力均等化与自主财力均等化之间可能存在的背离关系，为理解转移支付的财力均等化效应提供了新的分析维度，丰富了政府间财政关系领域的理论讨论。（2）在方法层面，本文提出基于反事实框架的基尼系数方法，弥补了传统基尼系数相关方法的不足，且这一方法框架具有较强的普适性，不仅适用于政府间转移支付的财力均等化效应评估，亦可推广应用于个人所得税、社会保障等个体层面的收入再分配政策评估，为相关领域的实证研究提供了方法论参考。（3）在实践层面，本文的研究发现为评估转移支付分类模式改革的制度成效提供了实证依据，并在此基础上识别出现行体系的优势与不足，为新一轮转移支付体系优化提供了政策参考。

四、作者简介

赵旭杰，对外经济贸易大学国际经济贸易学院教授、博士生导师、青年教学名师。毕业于中国人民大学财政金融学院，经济学博士，香港中文大学访问学者。近年来，在《经济研究》《管理世界》《世界经济》《中国工业经济》《中国软科学》《财贸经济》、Journal of Forecasting等国内外权威期刊发表学术论文，入选中国知网高被引学者TOP1%，部分论文被《新华文摘》、《中国社会科学文摘》、《高等学校文科学术文摘》、人大“复印报刊资料”转载。出版学术专著1部，出版专业教材2部。主持国家社科基金项目1项、教育部人文社科基金项目1项，参与国家社科基金重大项目、国家自科基金面上项目、省部级社科基金项目多项。荣获教育部优秀教学案例奖、商务部研究成果奖三等奖和优秀奖、校优秀教学奖二等奖、校青年教师教学基本功大赛三等奖、校“青年教学名师”称号、校“教学标兵”称号。